2024/2025
Разрешение налоговых споров
Статус:
Маго-лего
Кто читает:
Департамент публичного права
Когда читается:
3 модуль
Охват аудитории:
для всех кампусов НИУ ВШЭ
Преподаватели:
Бондарева Евгения Андреевна
Язык:
русский
Кредиты:
3
Программа дисциплины
Аннотация
Научно-исследовательский семинар «Разрешение налоговых споров» направлен на развитие у студентов навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке. В ходе занятий на основе кейсов из практики изучают теоретические и практические аспекты проведения налоговых проверок и осуществления мероприятий налогового контроля, знакомятся с основными подходами к урегулированию споров между налогоплательщиками и налоговыми органами, учатся анализировать и разрабатывать позицию сторон налогового спора, готовят юридические документы и с использованием методики игрового процесса представляют и отстаивают позиции сторон. Особое внимание в рамках научно-исследовательского семинара уделено досудебному урегулированию споров, в т.ч. формированию юридически правильного поведения налогоплательщика на стадии проведения налоговой проверки. При помощи преподавателей-практиков студенты получают навык построения эффективного бизнес-процесса разрешения налогового спора и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании.
Цель освоения дисциплины
- Цель курса – ознакомление студентов с теоретико-правовой основой и практикой разрешения налоговых споров, привитие навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке, привитие навыков стратегического анализа поведения сторон в налоговом споре.
Планируемые результаты обучения
- Обладает глубокими знаниями в отношении базовых понятий, критериев и принципов разрешения налоговых споров
- Системно понимает порядок проведения налоговых проверок, мероприятий налогового контроля, права и обязанности налоговых органов
- Понимает порядок действий налогоплательщика в ходе налоговых проверок и мероприятий налогового контроля
- Умеет определять и применять необходимые правовые средства защиты интересов налогоплательщика в случаях неправомерных действий/бездействия налогового органа
- Умеет составлять юридически грамотные процессуальные документы, необходимые для защиты интересов стороны в налоговом споре
- Способен самостоятельно представлять интересы стороны в налоговом споре
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Введение в курс: формы налогового контроля, предпроверочный анализ, налоговые проверки. Понятие налогового спора.
- Тема 2. Истребование документов и пояснений у налогоплательщика
- Тема 3. Допрос свидетеля
- Тема 4. Экспертиза, привлечение специалиста, осмотр, выемка документов и предметов, участие переводчика и понятых
- Тема 5. Идентификация налоговых рисков, способных привести к возникновению налогового спора. Тенденции налоговых споров.
- Тема 6. Акт налоговой проверки
- Тема 7. Возражения налогоплательщика по акту налоговой проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. Решение по налоговой проверке.
- Тема 8. Административное и судебное обжалование решений по налоговой проверке.
Элементы контроля
- Работа на семианреКонтроль знаний на семинарских занятиях осуществляется в форме эссе, домашнего задания и активности студентов на семинарском занятии.
- ЭкзаменКоэффициент: 0.700 (письменная часть 0,5, устный опрос 0,5)
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Закон: Закон : налоговые споры. N.2, , 2005
- Налоговые правонарушения и ответственность. Выигрываем налоговые споры, Борьян, Ю.Б., 2006
- Налоговый кодекс Российской Федерации. С путеводителем по судебной практике. Части первая и вторая : по сост. на 15 марта 2019 г. С учетом изменений: ставки акцизов, ставки НДС, тарифа на страховые взносы, порядка налогового администрирования, налогообложения в нефтегазовой отрасли, , 2019
- Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1: ., , 2013
- Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2: ., , 2013
Рекомендуемая дополнительная литература
- Налоговые споры. Юрист решит. Бухгалтер не допустит. N.1, , 2020