Основы налогов и налогообложения в Российской Федерации

2024/2025

Статус: Общеуниверситетский факультатив

Кто читает: Школа финансов

Когда читается: 4 модуль

Охват аудитории: для всех

Преподаватели: Ольховик Владимир Витальевич

Язык: русский

Кредиты: 3

Полная версия программы учебной дисциплины Задать вопрос

Аннотация

Факультатив "Основы налогов и налогообложения в Российской Федерации" представляет собой уникальную возможность для студентов погрузиться в мир налоговой системы России. В ходе факультатива мы рассмотрим основные принципы налогообложения, а также механизм уплаты и исчисления основных федеральных налогов, включая налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость (НДС), налог на доходы физических лиц, а также региональных, местных налогов и специальных налоговых режимов. Проведем обзор ключевых аспектов налогового законодательства, проанализируем порядок расчета налоговых обязательств и рассмотрим возможности использования налоговых льгот и вычетов. Важным аспектом нашего факультатива будет также изучение процедур налогового контроля, что поможет студентам понять свои права и обязанности как налогоплательщиков. Наши занятия будут включать в себя как теоретические, так и практические аспекты, таким образом, участники смогут не только узнать теоретические основы налогообложения, но и научиться применять их на практике.

Цель освоения дисциплины

Факультатив по основам налогов и налогообложению в Российской Федерации - это онлайн-курс, который направлен на изучение основных принципов налоговой системы и налогообложения в России. Цель такого факультатива состоит в том, чтобы дать студентам, учащимся и другим заинтересованным лицам базовое понимание налоговой системы России, ее функционирования и влияния на экономику и общество в целом. В зависимости от уровня образования и специфики курса, в программу факультатива также включены практические задания, кейсы, анализ налоговых случаев.

Планируемые результаты обучения

Умеет опираться на нормативно-правовую базу в своей деятельности, знает обязательные элементы налогообложения и классификация налогов
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДФЛ. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки. Студент приводит кейс по возмещению НДФЛ из бюджета и рассказывает механизм
Умеет правильно применять налоговые вычеты по НДФЛ в РФ
Умеет рассчитывать страховые взносы с учетом пониженных ставок, знает общие правила исчисления и уплаты страховых взносов.
Умеет применять методы налогового учета при налогообложении прибыли
Знает особенности специальных налоговых режимов в РФ, умеет проводить анализ этих режимов и выбирать наиболее оптимальный режим налогообложения
Умеет рассчитывать НДС к уплате, знает особенности налогового учета операций с НДС
Знает особенности применения, расчета и уплаты региональных налогов в РФ
Знает особенности применения, расчета и уплаты местных налогов в РФ
способность студентов применять полученные знания о налоговой системе, видах налогов и порядке их исчисления на практике, анализировать текущее налоговое законодательство, грамотно рассчитывать налоговые обязательства и обоснованно принимать решения в области налогообложения, учитывая при этом экономические и правовые аспекты.

Содержание учебной дисциплины

Раздел 1. Теория и методология налогообложения. Тема 1. Основные практические и теоретические аспекты порядка налогообложения Российской Федерации
Раздел 1. Теория и методология налогообложения. Тема 2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации
Раздел 2. Механизм исчисления основных прямых налогов. Тема 3. Налог на доходы физических лиц
Раздел 2. Механизм исчисления основных прямых налогов. Тема 4. Налог на прибыль организаций
Раздел 3. Механизм исчисления косвенных налогов. Тема 5. Налог на добавленную стоимость
Раздел 3. Механизм исчисления косвенных налогов. Тема 6. Акцизы.
Раздел 4. Специальные налоговые режимы. Тема 7. Упрощенная система налогообложения.
Раздел 5. Региональные налоги. Тема 8. Налог на имущество организаций
Раздел 5. Региональные налоги. Тема 9. Транспортный налог
Раздел 6. Местные налоги. Тема 10. Налог на имущество физических лиц.
Раздел 6. Местные налоги. Тема 11. Земельный налог
Налог на прибыль: трансфертное ценообразование и контролируемые сделки. Введение в трансфертное ценообразование
Налог на прибыль: трансфертное ценообразование и контролируемые сделки
Планируемые результаты

Элементы контроля

Экзамен
Тестирование

Промежуточная аттестация

2024/2025 4th module
0.5 * Тестирование + 0.5 * Экзамен

Список литературы

Авторы

Ольховик Владимир Витальевич
Чигирев Герман Сергеевич

Программа дисциплины