Налоговый контроль

Бакалавриат 2025/2026

Статус: Курс по выбору (Экономический анализ)

Кто читает: Отдел сопровождения учебного процесса в бакалавриате

Где читается: Факультет экономических наук

Когда читается: 3-й курс, 3 модуль

Охват аудитории: для своего кампуса

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 40

Дополнительные материалы в LMS Задать вопрос

Аннотация

В рамках дисциплины «Налоговый контроль» студенты получают необходимые профессиональные знания, умения и навыки при освоении задач, форм и методов налогового контроля, а также порядка проведения налоговых проверок, их классификаций.

Цель освоения дисциплины

Курс посвящен налоговому контролю в отношении субъектов малого и среднего бизнеса: от организации системы контроля и риск-аналитики до процедур выездной проверки, оформления результатов и способов защиты. Слушатели разберут, как налоговые органы выбирают налогоплательщиков для проверки, какие данные и инструменты используют, и как формируется доказательственная база по спорным операциям. Отдельный акцент - на практических действиях компании и ее представителей при ключевых мероприятиях (истребование, выемка, допрос), а также на досудебном и судебном оспаривании результатов. Итог курса - умение выстроить управляемую стратегию поведения и защиты, снизить риски доначислений, взыскания и уголовно-правовых последствий.

Планируемые результаты обучения

ПР-1. Студенты анализируют структуру и полномочия налоговых органов РФ и выявляют ключевые принципы налогового контроля.
ПР-2. Студенты определяют типы и процедуры налоговых проверок для прогнозирования ключевых точек риска и защиты интересов налогоплательщика.
ПР-3. Обучающиеся рассматривают основные принципы налогового контроля и его место в системе финансового контроля в России и формируют цели проведения налогового контроля.
ПР-4. Студенты применяют знания о процедурах налоговых проверок для комплексной защиты интересов бизнеса, в том числе оценивают законность действий инспекторов и организовывают подготовку компании для проведения ВНП.
ПР-5. Обучающиеся оценивают налоговые и уголовно правовые риски, определяют границу между налоговым спором и уголовным преследованием и разрабатывают меры по снижению персональных и корпоративных рисков.

Содержание учебной дисциплины

1. Организация налогового контроля в Российской Федерации. Структура налоговых органов, осуществляющих налоговый контроль
2. Система регулирования правильности исчисления и уплаты налогов: бухгалтерский учет, аудит, налоговый учет, налоговые проверки
3. Особенности применения программных продуктов налоговых органов для организации взаимодействия с налогоплательщиками по обсуждению противоречивых операций и для выбора налогоплательщиков для выездных налоговых проверок
4. Налоговые проверки: типы и их особенности
5. Ключевые мероприятия при выездной налоговой проверке: истребование документов у контрагентов, выемка, допрос свидетелей
6. Использование информационных ресурсов налоговых органов и получаемой в электронном виде информации при проведении выездных налоговых проверок
7. Оформление результатов выездной налоговой проверки
8. Обжалование результатов выездной налоговой проверки и их оспаривание в суде
9. Меры по взысканию налогов, доначисленных в ходе налогового контроля
10. Налоговые преступления и их особенности

Элементы контроля

Семинарская активность
Участие в разборах кейсов, устные ответы, работа с документами на занятии.
Мини-контрольные
Короткие тесты по процедуре и ключевым понятиям.
Итоговая защита кейса
Письменная позиция по фабуле ВНП (матрица доводов и доказательств) и короткая защита.

Промежуточная аттестация

2025/2026 3rd module
0.5 * Итоговая защита кейса + 0.25 * Мини-контрольные + 0.25 * Семинарская активность

Список литературы

Авторы

Харькова Арина Владиславовна
Кабирова Ирина Александровна

Программа дисциплины