Бакалавриат
2025/2026
Управление налогами и юридической структурой компании
Статус:
Курс обязательный (Управление бизнесом)
Где читается:
Высшая школа бизнеса
Когда читается:
4-й курс, 1, 2 модуль
Охват аудитории:
для всех кампусов НИУ ВШЭ
Язык:
русский
Кредиты:
4
Контактные часы:
40
Программа дисциплины
Аннотация
Дисциплина «Управление налогами и юридической структурой компании» посвящена изучению основ налоговой системы РФ, принципов и подходов к расчету основных корпоративных налогов, оптимизации налоговой нагрузки предприятия и формированию эффективной структуры управления юридическими аспектами бизнеса. Курс рассматривает современные подходы к минимизации налоговых рисков, построению оптимальной корпоративной структуры и выбору оптимальных систем налогообложения.
Цель освоения дисциплины
- формирование компетенций, позволяющих специалистам эффективно управлять налоговыми обязательствами организаций, минимизировать налоговые риски и обеспечивать устойчивое развитие бизнеса в рамках действующего законодательства
Планируемые результаты обучения
- Умеет опираться на нормативно-правовую базу в своей деятельности, знает обязательные элементы налогообложения и классификация налогов
- Умеет правильно применять налоговые вычеты по НДФЛ в РФ
- Умеет рассчитывать страховые взносы с учетом пониженных ставок, знает общие правила исчисления и уплаты страховых взносов.
- Умеет давать характеристику компаний с учетом их функционального профиля и выбирать подходящий метод ТЦО
- Знает особенности специальных налоговых режимов в РФ, умеет проводить анализ этих режимов и выбирать оптимальный режим налогообложения
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Основы системы налогообложения в РФ
- Тема 2. Практика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
- Тема 3. Практика исчисления и особенности уплаты страховых взносов
- Тема 4. Практика исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Управление и оптимизация налогообложения по налогу на прибыль.
- Тема 5. Налог на прибыль: трансфертное ценообразование и контролируемые сделки.
- Тема 6. НДС: вопросы исчисления и уплаты.
- Тема 7. Специальные налоговые режимы: выбор оптимальной системы налогообложения
- Тема 8. Региональные налоги: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
- Тема 9. Местные налоги
- Тема 10. Выбор юридической структуры и особенности налогообложения в свободных экономических зонах РФ
Промежуточная аттестация
- 2025/2026 2nd module0.25 * Активность на лекциях/семинарах + 0.1 * Контрольные работы + 0.25 * Контрольные работы + 0.4 * Экзамен
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 447 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-20604-3. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/558457 (дата обращения: 04.07.2025).
Рекомендуемая дополнительная литература
- Варламова, А. И., Английский язык: Налоги и налогообложение=TAXES AND TAXATION : учебник / А. И. Варламова, О. Ю. Дигтяр, М. В. Мельничук, В. М. Осипова. — Москва : КноРус, 2023. — 192 с. — ISBN 978-5-406-10614-3. — URL: https://book.ru/book/945699 (дата обращения: 04.07.2025). — Текст : электронный.
- Косаренко, Н. Н., Taxes and taxation in the Russian Federation : учебное пособие / Н. Н. Косаренко. — Рига : SCIENTIFIC WORLD, 2020. — 162 с. — ISBN 978-9934-8833-9-2. — URL: https://book.ru/book/937069 (дата обращения: 04.07.2025). — Текст : электронный.
- Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Н. Лыкова. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 350 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-19394-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/560586 (дата обращения: 04.07.2025).
- Налоги и налоговая система Российской Федерации : учеб. пособие для вузов, Гончаренко, Л. И., 2010
- Налоги и налогообложение : учебник и практикум для СПО, Лыкова, Л.Н., 2018