2025/2026
Налоговое право
Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Статус:
Маго-лего
Кто читает:
Департамент публичного права
Где читается:
Факультет права
Когда читается:
1, 2 модуль
Охват аудитории:
для всех кампусов НИУ ВШЭ
Преподаватели:
Копина Анна Анатольевна
Язык:
русский
Кредиты:
6
Контактные часы:
56
Программа дисциплины
Аннотация
Налоговое право — учебная дисциплина, относящаяся к базовой части. Цель ее изучения — знакомство студентов с принципами и основными институтами современного российского налогового права. В процессе освоения учебной дисциплины студенты изучают общую теорию налогового права (предмет и методы налогового права, налоговая норма и налоговое правоотношение, понятие налога, сбора и страховых взносов, источники налогового права, принципы налогового права и его субъекты), а также основные институты налогового права, составляющие общую часть курса: установление налогов, сборов и страховых взносов; элементы обложения и юридический состав налогов, сборов и страховых взносов; система налогов и сборов; обязанность по уплате налогов и сборов; добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; обеспечение исполнения налоговой обязанности; налоговый контроль; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Освоение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает изучение федеральных налогов и сборов, региональных налогов, местных налогов и сборов. В рамках курса рассматривается институт специальных налоговых режимов и применяемые на практике специальные налоговые режимы, включая специальные налоговые режимы, введенные в порядке эксперимента.
Цель освоения дисциплины
- Получение обучающимися углубленного представления о теории налогового права.
- Ознакомление студентов с источниками налогового права Российской Федерации, правоприменительной практикой в этой сфере, с наиболее значимыми источниками науки налогового права.
Планируемые результаты обучения
- осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
- применяет к юридическому факту действующую норму права (международные правовые нормы, национальное законодательство) и иное регулирование
- осуществляет правовую экспертизу документов в сфере налогового права
- характеризует правовую сущность налоговых правоотношений
- находит, анализирует и обрабатывает юридически значимую информацию в сфере налогового права
Содержание учебной дисциплины
- Понятие и источники налогового права.
- Понятие налога, сбора и страхового взноса и порядок их установления. Система налогов и сборов.
- Субъекты налогового права.
- Налоговая обязанность.
- Исполнение налоговой обязанности.
- Сроки исполнения налоговой обязанности.
- Обеспечение исполнения налоговой обязанности.
- Налоговая обязанность и налоговые льготы.
- Принудительное исполнение налоговой обязанности.
- Общие положения о налоговом контроле.
- Налоговые проверки.
- Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- Налоговые правонарушения.
- Производство по делам о налоговых правонарушениях.
- Защита прав и законных интересов налогоплательщиков.
- Федеральные налоги и сборы.
- Страховые взносы.
- Региональные и местные налоги и сборы.
- Специальные налоговые режимы.
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Арзуманова, Л. Л. Налоговое право: общая часть : практикум / Л. Л. Арзуманова. — Москва : НОРМА : ИНФРА-М, 2023. — 52 с. - ISBN 978-5-91768-996-8. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1965740
- Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 9-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 464 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-11137-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/468326 (дата обращения: 04.07.2025).
- Налоговое право - Арзуманова Л.Л., Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. и др. - Юридическое издательство Норма - 2024 - https://znanium.com/catalog/product/2082008 - 1858801 - ZNANIUM
- Налоговое право : учебно-методический комплекс / Е. В. Покачалова, А. С. Алимбекова, А. С. Жутаев [и др.] ; под ред. Е. В. Покачаловой. — Москва : Русайнс, 2023. — 270 с. — ISBN 978-5-466-02867-6. — URL: https://book.ru/book/949752 (дата обращения: 09.12.2025). — Текст : электронный.
Рекомендуемая дополнительная литература
- Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 503 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14742-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/559579 (дата обращения: 14.01.2026).