Проектный семинар "Правовое сопровождение налоговых проверок. Разрешение налоговых споров"

Бакалавриат 2025/2026

Статус: Курс по выбору (Юриспруденция: правовое регулирование бизнеса)

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 5-й курс, 3 модуль

Охват аудитории: для своего кампуса

Язык: русский

Кредиты: 4

Контактные часы: 28

Дополнительные материалы в LMS Задать вопрос

Аннотация

Проектный семинар "Правовое сопровождение налоговых проверок. Разрешение налоговых споров" направлен на развитие у студентов навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке. В ходе занятий на основе кейсов из практики изучают теоретические и практические аспекты проведения налоговых проверок и осуществления мероприятий налогового контроля, знакомятся с основными подходами к урегулированию споров между налогоплательщиками и налоговыми органами, учатся анализировать и разрабатывать позицию сторон налогового спора, готовят юридические документы и с использованием методики игрового процесса представляют и отстаивают позиции сторон. Особое внимание в рамках научно-исследовательского семинара уделено досудебному урегулированию споров, в т.ч. формированию юридически правильного поведения налогоплательщика на стадии проведения налоговой проверки. При помощи преподавателей-практиков студенты получают навык построения эффективного бизнес-процесса разрешения налогового спора и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании.

Цель освоения дисциплины

Ознакомление студентов с теоретико-правовой основой и практикой разрешения налоговых споров, привитие навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке, привитие навыков стратегического анализа поведения сторон в налоговом споре.

Планируемые результаты обучения

Обладает глубокими знаниями в отношении базовых понятий, критериев и принципов разрешения налоговых споров
Системно понимает порядок проведения налоговых проверок, мероприятий налогового контроля, права и обязанности налоговых органов
Понимает порядок действий налогоплательщика в ходе налоговых проверок и мероприятий налогового контроля
Умеет определять и применять необходимые правовые средства защиты интересов налогоплательщика в случаях неправомерных действий/бездействия налогового органа
Умеет составлять юридически грамотные процессуальные документы, необходимые для защиты интересов стороны в налоговом споре
Способен самостоятельно представлять интересы стороны в налоговом споре

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Введение в курс: формы налогового контроля, предпроверочный анализ, налоговые проверки. Понятие налогового спора.
Тема 2. Истребование документов и пояснений у налогоплательщика.
Тема 3. Допрос свидетеля.
Тема 4. Экспертиза, привлечение специалиста, осмотр, выемка документов и предметов, участие переводчика и понятых.
Тема 5. Идентификация налоговых рисков, способных привести к возникновению налогового спора. Тенденции налоговых споров.
Тема 6. Акт налоговой проверки.
Тема 7. Возражения налогоплательщика по акту налоговой проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. Решение по налоговой проверке.
Тема 8. Административное и судебное обжалование решений по налоговой проверке.

Элементы контроля

Экзамен
Коэффициент: 0.700 (письменная часть 0,5, устный опрос 0,5)
Активность
Контроль знаний на семинарских занятиях осуществляется в форме эссе, домашнего задания и активности студентов на семинарском занятии.

Промежуточная аттестация

2025/2026 3rd module
0.3 * Экзамен + 0.7 * Активность

Список литературы

Авторы

Тактарова Альфия Рыфатовна
Бондарева Евгения Андреевна

Программа дисциплины